10 najważniejszych rzeczy o handlu p2p na Binance

10 września 2021
/ Maciej Grzegorczyk

Sprawy związane z kwestią kryptowalut to bardzo częsty temat w naszej Kancelarii prawnej. To samo dotyczy kwestii związanych z aktywami cyfrowymi czy też tokenizacją firm, startupów i projektów. Masz dobry pomysł na biznes, ale na razie znajduje się w fazie koncepcji? Przyjdź i skonsultuj z nami swoją sprawę! Nasi adwokaci i radcowie prawni doradzą Ci w kwestii aspektów prawnych i finansowych. Dowiedz się co w tym aspekcie ma do powiedzenia Maciej w sprawie handlu p2p na Binance:

 

 

Nie potrzebujesz żadnej działalności do p2p

 

Do handlu na Binance p2p nie trzeba mieć założonej działalności gospodarczej. W tym kontekście jest ona wymagana jeśli transakcje dokonywane są w sposób zorganizowany i ciągły. Co do zasady jednak szansa na to, że dostaniecie w takim zakresie kontrolę jest bardzo niska. Do niedawna prawnicy i eksperci od aktywów cyfrowych wskazywali, że do kopania kryptowalut potrzebna jest działalność gospodarcza. W praktyce obecnie jednak prawie nikt nie ponosi konsekwencji wobec kopania i przy założonej działalności. W przypadku Binance p2p wszystko jest widoczne na rachunku bankowym na podstawie liczby przelewów. Kontrola może Was spotkać, jednak nie jest to w żaden sposób pewne.

 

Co jednak jeśli chcę zostać przedsiębiorcą w ramach p2p?

 

Jeśli już decydujecie się założyć firmę w tym celu, to pojawia się pytanie – jednoosobowa działalność gospodarcza czy sp. z o.o.? W zasadzie każda z tych form prawnych ma swoje wady oraz zalety. Jako osoba bez działalności gospodarczej, podatek płacimy w wysokości 19% jak od zysków kapitałowych. W przypadku działalności gospodarczej, możemy wybrać zasady ogólne lub podatek 19%. W przypadku spółki z o.o. – będzie to 9%, gdyż nie jest to przychód standardowy z walut wirtualnych.

 

Jakie są wady i zalety spółki z o.o. lub jednoosobowej przy p2p?

 

W spółce z o.o. nie mamy składek ZUS i konieczności uiszczenia daniny solidarnościowej, co oznacza dodatkowy 4% podatek od zysków. Pojawia się za to problem z podwójnym opodatkowaniem, którego nie da się tak łatwo ominąć jak przy standardowej działalności z przychodów innych niż z walut wirtualnych. W tym kontekście jednoosobowa działalność gospodarcza wiąże się z posiadaniem zysku od razu jako osoba fizyczna. Minusem natomiast będą wspomniane składki ZUS, czyli na dzień 10.09.2021 około 2000 zł miesięcznie i danina solidarnościowa.

 

Konieczność wprowadzenia procedur związanych z AML

 

Jeśli jednak będziesz przedsiębiorcą, a więc jednoosobowa działalność gospodarcza lub spółka – zachowujesz się jak przedsiębiorca mimo że nim nie jesteś. Dlaczego? Świadczysz usługi z zakresu walut wirtualnych nie w sposób okazyjny, a wspomniany ciągły i zorganizowany. Wskutek tego dotyczą Cię obowiązki AML. Potrzebujesz w tej sytuacji zrobić identyfikację i weryfikację w momencie, gdy przekraczasz progi AML bądź jesteś w stałych stosunkach gospodarczych.

 

Jakie są progi AML?

 

Obecnie jest to 15000 EUR, ale niestety od 31 października będzie to 1000 euro. Stałe stosunki gospodarcze nie są zdefiniowane. Oznaczają sytuację, gdy regularnie przeprowadzasz z kimś transakcje. Nie ma określonej konkretnej liczby w tym zakresie, więc mogą to być 3 razy, 10 razy lub więcej. Z doświadczenia kancelarii prawnej, uznaje się, że 5 razy dokonana transakcja zostanie uznana za stałe stosunki. Podejście jednak jest w 100% indywidualne. Od 31 października będzie trzeba być wpisanym do specjalnego rejestru podmiotów prowadzących działalność z zakresu walut wirtualnych. Za działalność polegającą na wymianie walut wirtualnych bez wpisu są przewidziane bardzo duże kary.

 

AML koniecznością przy p2p w indywidualnym przypadku

 

Jeśli jesteś instytucją obowiązaną w rozumieniu AML, to obecność procedury jest niezbędna. W zasadzie można porównać to trochę jak RODO, jednak konsekwencje będą zdecydowanie bardziej poważne. W przypadku RODO nikt w praktyce nie patrzy na nie przy małych działalnościach. Jeśli chodzi o AML to na procedurę patrzy natomiast GIIF w razie kontroli, a często pytają o to giełdy, prokurator oraz banki.

 

No właśnie – co z bankami?

 

Dochodzimy do największego problem, czyli właśnie do banków. Coraz więcej osób po dokonanych transakcjach zgłasza, że zostało oszukanych i chce zwrotu pieniędzy. Niektórzy próbują wyłudzić w ten sposób zwrot FIATów, inni natomiast faktycznie zostali oszukani. W takich sytuacjach często spotyka się sytuacje zablokowania rachunku bankowego. Po kilku-kilkunastu dniach wysyłane jest postanowienie od prokuratora o dokonanym zajęciu. Na zażalenie jest 7 dni, ale są małe szanse na ich uwzględnienie.

 

Z doświadczenia pracy z kryptowalutami i kancelarii prawnej

 

Niestety praktyka prawna zmieniła się diametralnie w tym temacie. Na początku roku sprawy związane z zażaleniem na zajęcie rachunku bankowego kończyły się pomyślnie dla klientów. Teraz natomiast regularnie zażalenia są oddalane. Wynika to z tego, że sądy same nie wiedzą co z tym zrobić i wolą dać czas prokuratorowi na podjęcie działania. Nie zmienia to faktu, że trzeba przedstawić swój pogląd na sprawę i jeśli możemy to wystosować wspomniane zażalenie. Prokurator prawdopodobnie nie wykryje sprawcy oszustwa i zrobi umorzenie. W razie umorzenia jednak, może przekazać środki do pokrzywdzonego, co sprawi straty po stronie klienta.

 

RODO, a działalność p2p na binance

 

Zgodnie z ustawą AMLowską “Przed nawiązaniem stosunków gospodarczych lub przeprowadzeniem transakcji okazjonalnej instytucje obowiązane informują klienta o przetwarzaniu jego danych osobowych, w szczególności o obowiązkach instytucji obowiązanej wynikających z ustawy w zakresie przetwarzania tych danych”. Warto więc o tym poinformować. Problemem jest, że sam regulamin jaki możemy użyć ma 1000 znaków, a treści RODO jest dużo. Ja osobiście sugeruję ograniczyć się do jednej małej krótkiej klauzuli z daleko posuniętej ostrożności: “Informuję, że jako przedsiębiorca stosuję przepisy AML oraz RODO. Przetwarzam dane osobowe w celach realizacji transakcji, a w szczególności przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu. Jako użytkownik masz uprawnienia wynikające z RODO, m.in. poprawy swoich danych oraz żądania ich usunięcia.”

 

Konsument na binance p2p, odstąpienie od umowy

 

Pamiętaj, że jeśli jesteś przedsiębiorcą to robisz prawdopodobnie wiele transakcji z konsumentami. Co do zasady konsumentowi przysługuje prawo odstąpienia od umowy. Na szczęście w ustawie konsumenckiej (ustawa o prawach konsumenta) jest możliwość wyłączenia tego prawa. Kupujesz czasami ebooki? Tam jeśli zostaniesz poinformowany o tym przed transakcją to tracisz swoje uprawnienie. Tak samo tutaj. Proszę umieść tę klauzulę w regulamin: “Usługodawca oświadcza, że konsumentowi nie przysługuje uprawnienie do odstąpienia od umowy, z uwagi na dostarczanie treści cyfrowych oraz wykonanie usługi za zgodą konsumenta przed upływem terminu do odstąpienia.”

 

Czy kupujący na binance musi się zgodzić na mój regulamin?

 

Niestety tak, ustawy wymagają, że zgoda konsumenta ma być wyrażona w sposób jednoznaczny i bezpośredni. Nie potrzebujesz podpisów. Nie potrzebujesz maili. Wystarczy, że ktoś na czacie napisze Ci, że akceptuje Twój regulamin. Najlepiej jeśli jeszcze dla bezpieczeństwa wkleisz go w czat, aby nie było wątpliwości dowodowych jaka była treść regulaminu.
 

Czy p2p to działalność w ramach usług płatniczych? 

 

Zdecydowanie nie są to usługi płatnicze. Nie trzeba posiadać statusu Małej Instytucji Płatniczej. Nie warto wydawać bez sensu pieniędzy w tym zakresie. Każda procedura jest kosztowna i czasochłonna. Z perspektywy p2p nie przyjmuje się depozytów ani np. przekazów płatniczych, a więc nie jest to usługa płatnicza.

 

Co z PKD jeśli chodzi o p2p?

 

Jeśli decydujemy się na działalność gospodarczą to zdecydowanie najgorszym pomysłem jest wpisanie PKD 64.19.Z. (pozostałe pośrednictwo pieniężne). PKD ma znaczenie głównie statystyczne oraz pomaga w sytuacji gdy chcemy wykazać działalność w określonym sektorze przy dotacjach lub dofinansowaniach, bądź musimy na tej podstawie potwierdzić poniesienie kosztów. Pozostałe pośrednictwo pieniężne sygnalizuje bankom, że przedsiębiorca jest ryzykowny i wymaga wzmożonej kontroli. Lepiej jest przemyśleć działalność portali internetowych, czyli  PKD 63.12.Z.

 

Autor: Maciej Grzegorczyk