Kontrole to regularny temat zapytań kierowanych w moją stronę przez szerokie spektrum klientów. Często otrzymuję wiele pytań dotyczących kontroli celno-skarbowych w przypadku kryptowalut i czy rzeczywiście mają one miejsce. Warto zdawać sobie sprawę, że są one faktycznie przeprowadzane. Dlatego istotne jest zorientowanie się, ile takich kontroli zostało zrealizowanych w 2022 r., aby ocenić ryzyko takiej kontroli w Twojej firmie. Ile było ich w ubiegłym roku? Ile zostało przeprowadzonych przez urzędy skarbowe, a ile przez urzędy celno-skarbowe? Dowiedz się więcej na ten temat właśnie w tym materiale.
Od pewnego czasu rynek walut wirtualnych w Polsce przyciąga uwagę różnych podmiotów. Obejmuje to zarówno osoby fizyczne, przedsiębiorców, jak i organy nadzoru nad kryptowalutami. To właśnie z tego względu w ostatnim czasie złożyliśmy wniosek, który pozwolił nam uzyskać dane z lat 2017-2021. Więcej szczegółów na ten temat znajdziesz w artykule pod tym linkiem. Nie otrzymaliśmy niestety żadnych szczegółów dotyczących kontroli w 2022 r. Złożyliśmy więc w tej sprawie kolejny wniosek o udostępnienie informacji publicznej.
Warto zauważyć, że liczba przeprowadzanych kontroli stale rośnie, co potwierdzają dostępne dane statystyczne dostarczane przez Urzędy Celno-Skarbowe. O ile dane zebrane w okresie od 2017 do 2021 roku były nieco bardziej ograniczone, to dane z 2022 r. zawierają zarówno liczbę kontroli podatkowych, jak i celno skarbowych. Szczegółowe statystyki z 2022 r. znajdują się w poniższej tabeli.
Kontroli podatkowych w ubiegłym roku było 18 120. Natomiast kontroli celno-skarbowych przeprowadzono 4033. W 2022 r. jedynie 4 zakończone w tym roku kontrole zrealizowane przez naczelników urzędów celno-skarbowych związane było z walutami wirtualnymi/kryptowalutami. Przy czym uważam, że ostatnia ze statystyk jest nie do końca wiarygodna. Odnotowaliśmy zdecydowanie większą liczbę kontroli u naszych klientów niż zadeklarowano w zestawieniu.
Przeprowadzanych jest stosunkowo niewiele, co znajduje potwierdzenie w statystykach tegorocznych, jak i dotyczących lat 2017-2021. Nie oznacza to jednak, że ich nie ma. Jeśli prowadzisz kantor kryptowalut lub osiągasz wysokie dochody z tytułu obrotu kryptowalutami – miej świadomość, że taka kontrola może zostać przeprowadzona w Twoim przypadku. Dlatego warto zabezpieczyć się na taką ewentualność i dopilnować właściwego stosowania obowiązujących Cię przepisów lub procedur m.in. AML. Ponadto warto wiedzieć, że m.in. w razie kontroli Urząd Celno-Skarbowy w jej trakcie kontroli z pewnością zada Ci pytania dotyczące kwestii takich jak:
Głównym podmiotem odpowiedzialnym za przeprowadzanie kontroli jest Generalny Inspektor Informacji Finansowej (GIIF), zgodnie z artykułem 130 ust. 1 Ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Jeśli chodzi o AML , więcej informacji znajduje się we wpisie na ten temat pod tym linkiem. Kontrole są również przeprowadzane przez Urzędy Skarbowe i Urzędy Celno-Skarbowe (UCS).
Proponuję więc, abyś skontaktował się ze mną za pośrednictwem maila. Wystarczy, że wskażesz mi konkretne pytania, a ja postaram się na ich podstawie zasugerować Ci możliwie najbardziej korzystne rozwiązania. Pracuję w tym zakresie z szerokim spektrum osób działających w branży kryptowalut. Pomagamy również w trakcie kontroli, a także wskazujemy jak się do niej przygotować. Zapraszam do kontaktu.
Autor: Maciej Grzegorczyk
