Rynek kryptowalut w Polsce zauważalnie zmierza do większego stopnia formalizacji. Wskazuje na to m.in. większa liczba zaplanowanych kontroli ze strony Generalny Inspektora Informacji Finansowej (GIIF), o których przeczytasz w moim poprzednim materiale, czy też wprowadzenie Rejestru działalności w zakresie kryptowalut końcem 2021 r. Nie oznacza to jednak, że w biznesie krypto czekają na nas same negatywne wiadomości. W tym materiale przedstawię Ci dość pozytywną kwestię dotyczącą raportowania transakcji 15 tys. EUR. O co chodzi? Dowiedz się więcej na ten temat, właśnie w tym artykule.
Obowiązek raportowania transakcji przy kwocie 15 tys. EUR dotyczy tylko transakcji gotówkowych, czyli wpłat i wypłat. Oznacza to, że transakcje rachunkiem bankowym nie muszą być zgłaszane. Postawienie takiej tezy jest efektem znacznego nakładu pracy związanego z licznymi telefonami do odpowiednich instytucji, a także analizy bieżących przepisów oraz praktyki poszczególnych organów. Podstawa prawna znajduje się w stanowiskach/interpretacjach na stronie GIIF. Pojawiło się tam wskazanie, że transakcje wymiany walut wirtualnych należy wykonywać wedle tzw. zgłoszenia 11 i 12. Dotyczą one wyłącznie transakcje gotówkowych, a nie przelewowych. Potencjalnie znaczy to, że jeśli dotychczas prowadziłeś działalność jako kantor internetowy, to raczej nie musisz wykonywać raportowania transakcji.
Szukasz wskazówek istotnych, z perspektywy Twojego biznesu?
W tym zakresie – nie jestem w 100% pewien. Nie ma obecnie wiążącej interpretacji w kwestii raportowania transakcji na takie kwoty. Ponadto nie można się zwrócić do Generalnego Inspektora Informacji Finansowej z zapytaniem, czy trzeba zgłaszać transakcje bezgotówkowe przy 15 tys. EUR. Uważam jednak, że dysponujemy na ten moment bardzo mocną przesłanką, że takie stanowisko jest akceptowalne. Po pierwsze mamy wspomnianą informację na stronie GIIF. Druga kwestia dotyczy z kolei kontroli przeprowadzanych przez Generalnego Inspektora Informacji Finansowej i Urząd Celno-skarbowy. W żadnym przypadku, który dotyczył moich klientów – nie pytano o raportowanie transakcji wykonywanych przelewem z rachunku bankowego. Wszelkie wątpliwości dotyczyły wyłącznie transakcji gotówkowych. Uważam więc, że z perspektywy kantorów to właśnie na nich należy się skupić.
W GIIF pracuje około 13 osób. Natomiast wyłącznie 5 pracowników jest odpowiedzialnych za kontrole AML. Oznacza to, że jeśli w Twoim przypadku zostanie przeprowadzona kontrola, to wedle przepisów minimum 2 z wyznaczonych urzędników GIIF zajmie się w praktyce jej przeprowadzeniem. Kontrole AML mogą mieć charakter planowany lub doraźny. Czas trwania nie może przekraczać pewnych wyznaczonych ram, czyli:
Proponuję zatem kontakt mailowy. Odpowiem na Twoje pytania z perspektywy prawnej, a także mojego doświadczenia z współpracy z szerokim spektrum klientów z branży walut wirtualnych. Wskażę Ci również gotowe rozwiązania prawne, które regularnie proponuję przedsiębiorcom prowadzącym działalność związaną z kryptowalutami. Zapraszam do kontaktu.
Autor: Maciej Grzegorczyk
